주식투자를 하다 보면 “수익이 나면 세금은 어떻게 되는 걸까?”라는 궁금증이 생기기 마련입니다.
특히 해외 주식, 배당소득, ETF 투자 등을 하고 있다면 세금 구조를 정확히 아는 것이 매우 중요합니다.
오늘은 주식 투자 시 반드시 알아야 할 세금의 종류와 계산 방법, 절세 팁까지 꼼꼼히 정리해드립니다.
국내 주식 거래 시 세금 구조
비대주주가 거래하는 국내 상장 주식은 양도소득세가 면제됩니다.
하지만 매도 시 증권거래세는 필수로 부과됩니다.
- 코스피, 코스닥 매도 시: 0.20%
- 장외주식(비상장): 0.45%
(예시)
코스피 종목 1,000만 원 매도 → 0.2% 세금 = 2만 원 납부
※ 단, 대주주 요건(한 종목 10억 이상 보유 등)에 해당할 경우 양도소득세 부과 대상이 되므로 유의해야 합니다.
해외 주식은 과세 대상입니다
해외 주식 매매 차익은 무조건 양도소득세 과세 대상입니다.
- 기본공제: 연 250만 원
- 세율: 22% (지방세 포함)
- 납부 방법: 매년 5월, 본인이 직접 종합소득세 신고
(예시)
테슬라 주식으로 300만 원 수익 → 250만 원 공제 후 50만 원 과세 → 세금 약 11만 원 납부
[이미지 삽입: 홈택스 양도소득세 신고 예시 캡처]
배당소득에도 세금이 붙습니다
국내외 배당 소득에는 세금이 자동 원천징수 됩니다.
- 국내 배당: 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)
- 해외 배당: 15% 원천징수 + 필요시 종합과세 신고
(예시)
배당금 200만 원 수령 → 세금 30.8만 원 공제 → 실제 입금 169.2만 원
ETF·리츠 투자 시 주의할 점
| 국내 ETF | 면제 | 0.20% | 15.4% 원천징수 |
| 해외 ETF | 과세 | 없음 | 15% 원천징수 |
| 리츠(REITs) | 면제 | 0.20% | 15.4% 원천징수 |
※ 해외 ETF 매도 시 양도세 부과되며, 분배금(배당금)은 이중과세 방지협정에 따라 일부 공제됩니다.
양도소득세 신고 절차 (해외 주식 대상)
- 증권사에서 연간 손익내역서 출력
- 홈택스 접속 → 종합소득세 신고 메뉴
- 해외 주식 항목 선택 후 데이터 입력
- 세액 계산 및 납부 (분납 가능)
[이미지 삽입: 홈택스 신고 절차 요약 그래픽]
절세 전략 요약
- ISA 계좌 활용: 연간 400만 원까지 비과세 가능
- 손익통산 활용: 손실 종목과 수익 종목의 수익률 통합 계산 가능
- 이월결손금 공제: 손실을 다음 해로 이월하여 절세 가능
- 분산 매도 전략: 양도 시점을 분산해 연간 수익을 조절
정리하며: 수익을 지키는 투자자는 세금도 챙깁니다
주식 투자에서 수익률만큼 중요한 것이 실질 수익입니다.
양도세, 배당소득세, 거래세 등은 복잡하지만 이해하고 대비하면 훨씬 안정적인 투자 운영이 가능합니다.
특히 해외 주식에 투자 중이라면 매년 5월 종합소득세 신고를 놓치지 않아야 하며, 절세 전략도 병행해 보시길 추천드립니다.